【投资界学堂】
对成长型企业的财务管理来说，现金为王。你付钱给你的供应商、你的员工和你从客户那里收回钱的时间差是个不小的问题，问题的解决之道就是现金流管理。现金流管理，最简单的解释就是尽可能把现金支出推后，同时尽最大努力鼓励客户尽快支付。
检测现金流
做好下一年、下一季度的现金流规划，如果你的企业还不稳定，甚至下个星期的预测。良好的现金流规划能在灾难来临之前为你拉响警报。
要明白现金流计划不是对未来的模糊认知。它是基于一系列因素的准确预测，这些因素包括过往客户的支付情况，你对预期支出的掌控能力，你的经销商的耐性。注意不要在缺乏相关证明的情况就主观认为未来的收入会维持在之前的水平，认为应收账款会像过去一样规模不断扩大，看看你是否把资本回报、贷款利息、重要的支付款都计算在内，是否考虑了销售的季节性波动。
在做现金流规划之初，手上要有一部分现金，同时能有其他的收入来源。之后你要收集来自业务员、客服代表、信贷人员以及财务部等多方面的信息。无论何时，你都应该问这个问题：客户支付的现金有多少，利息收入、服务收入、坏账回款分别是多少，以及其他来源的收入及时间点。
做精确的现金流规划的第二部分是确定将来现金支出的具体额度及时间。不仅要知道花多少钱，还要知道要花在什么地方。在每项重大的支出下面都要列个具体的清单，包括租金、库存(如果是以现金支付)、设备、专业费用、办公用品、贷款利息、广告、汽车、设备维护、能源、分红等多种现金支出。
“老板做现金流规划确实很难，但这是他应该做的最重要的事之一。”会计师Steve Mayer说，“在企业的未来规划中，除了商业计划和职责分配外，最重要的就是现金流的规划了。”
资金短缺时如何生存
或早或晚，你会遭遇没有足够现金支的境况。这并不意味着你是个失败的商人，你只是个不能准确预测未来的一般创业者。
应对资金短缺最关键的是尽早、尽量精确地意识到这些问题。银行很“怕”那些着急借钱现用的贷款人。他们更愿意在你不是急需资金的时候借给你，最好是提前几个月。当你因为计划不当而陷入短缺困境时，银行可不会好心救你出来。
如果你有先见之明地知道有一天你会缺钱用，你可以给你银行里的存款定个安全线。这样当你有需要时，就可以提前去借钱。当你不急需钱时借钱要容易得多，所以在资金短缺前划定一条安全线是非常重要的。
如果银行那贷款难，考虑下你的供应商。他们比起银行来更愿意让你的企业活下去，而且他们对你的企业更熟悉。只要你提了需求，他们经常会给你很多优惠，这和大额度、低成本的贷款异曲同工。如果你是他们一个很好的客户并且他们了解你的财务状况，那就更好了。
考虑下中介。有的款项你几周甚至几个月都收不回来，但有的财会服务公司能让你当天就能收回应收款。你要付给中介不多于15%的中介费。虽然你有了一些损失，但你免去了很多冗杂的工作，而且可以不借款就可以维持良好的现金流。
让你的优秀客户快速付款。把情况解释一下，或是给予一些优惠。也不要忘了那些付款期限已超过90多天的“劣质客户”。如果他们能现在付款，就给一个更低的折扣。
或许你可以租一些资产来节省资金，比如仪器、设备、电脑、电话系统甚至是办公家具。一些租赁公司有出租这些，但是也并不便宜，而且你一旦不能付款，这些东西都会从你那搬走。
认真挑选你要支付的账单。不要只支付小额账单而把其他的撇一边。那些没能拿到薪水的员工很快就会跳槽。然后要付钱给重要的供应商。然后问问其他人你是否可以下次再一起付或先付一部分。
本文来源投资界，原文：https://pe.pedaily.cn/201203/20120316312456.shtml
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